حاسبة ضريبة القيمة المضافة
أضف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ، أو استخرجها من مبلغ شامل لتعرف السعر قبل الضريبة — بنسبة 15% المطبّقة في المملكة.
كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة؟
نسبة ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية 15%. والعمليتان المطلوبتان عادةً متعاكستان، وكثيراً ما يُخطئ الناس في الثانية:
الاستخراج (من شامل إلى صافٍ): الصافي = الإجمالي ÷ 1.15، والضريبة = الإجمالي − الصافي
الخطأ الشائع: طرح 15% من المبلغ الشامل مباشرة. مبلغ 1,150 ريال شامل الضريبة صافيه 1,000 ريال لا 977.5 ريال. لأن الضريبة نسبة من الصافي لا من الإجمالي. الفرق في هذا المثال أكثر من 22 ريالاً، ويكبر مع كبر المبلغ.
ما الذي يخضع للضريبة وما لا يخضع؟
يخضع بنسبة 15%
- أغلب السلع والخدمات المحلية
- المطاعم والمقاهي
- الأجهزة والملابس والأثاث
- خدمات الاتصالات والاشتراكات
- الإيجارات التجارية
معفى أو خاضع بنسبة صفر
- الصادرات خارج دول المجلس
- النقل الدولي
- بعض الخدمات المالية والتأمين على الحياة
- الإيجار السكني (معفى)
- حالات محددة في السلع الطبية والمعادن الاستثمارية
نصائح للمنشآت الصغيرة
- افصل الضريبة في الفاتورة: يجب أن تُظهر الفاتورة الضريبية المبلغ الصافي وقيمة الضريبة والإجمالي، إضافة إلى الرقم الضريبي.
- لا تُسعّر بالإجمالي ثم تحسب عكسياً بالخطأ: إن كنت تعلن أسعاراً شاملة للضريبة فاستخدم القسمة على 1.15 لا الطرح المباشر.
- احتفظ بالفواتير: ضريبة المدخلات قابلة للخصم من ضريبة المخرجات إن كانت موثّقة بفواتير ضريبية نظامية.
- راقب حد التسجيل: التسجيل في الضريبة إلزامي عند تجاوز حد الإيرادات السنوي المحدد نظاماً، واختياري دونه بحدود معيّنة.
الأسئلة الشائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
15% على أغلب السلع والخدمات. وهناك سلع وخدمات معفاة أو خاضعة بنسبة الصفر مثل الصادرات والنقل الدولي والإيجار السكني.
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل؟
اقسم المبلغ الشامل على 1.15 لتحصل على الصافي، ثم اطرح الصافي من الإجمالي لتحصل على قيمة الضريبة. لا تطرح 15% من الإجمالي مباشرة فتلك طريقة خاطئة.
لماذا لا يصح طرح 15% من المبلغ الشامل؟
لأن الضريبة نسبة من المبلغ الصافي لا من الإجمالي. مبلغ 1,150 ريال شامل الضريبة صافيه 1,000 ريال بالضبط، بينما طرح 15% يعطي 977.5 ريال وهو خطأ.
هل الإيجار السكني خاضع للضريبة؟
الإيجار السكني معفى من ضريبة القيمة المضافة، بخلاف الإيجار التجاري الذي يخضع لها بنسبة 15%.
ما هي الفاتورة الضريبية النظامية؟
فاتورة تُظهر المبلغ الصافي وقيمة الضريبة والإجمالي والرقم الضريبي للبائع، وهي شرط لخصم ضريبة المدخلات.